לא מעט מן הגמלאים זכאים להטבות והחזרי מס על רווחים מניירות ערך, חסכונות ופיקדונות.

משנת המס 2003 עם תחילת הרפורמה במס הכנסה מוטל מס על רווחי הון שנצברו ממכירת מניות ואגרות בבורסה.

החזרי מס לשכירים – איך זה עובד?

לפניכם 4 צעדים פשוטים להחזר מס

qode-np-item
1

עונים על שאלון קצר

qode-np-item
2

בודקים זכאות

qode-np-item
3

אנחנו בודקים לכמה החזר אתם זכאים

qode-np-item
4

מקבלים החזר מס ישירות לחשבון הבנק

כל הלקוחות שלנו לא טועים

a

בדיקה פשוטה וחינמית, על ידי הצוות המקצועי שלנו, תגלה לך בדיוק כמה החזר מס מגיע לך

חושבים שמגיע לכם החזר מס?

לפניכים שאלון קצר לחישוב זכאות להחזר מס:

1. האם בין השנים 2011-2016 שילמת מס הכנסה?
את/הבן/בת הזוג

2. האם לא עבדת חודש אחד לפחות (גם מסיבה רפואית) ?
את/הבן/בת הזוג

3. האם את\אתה חד הוריים או היית בעברך?
את/הבן/בת הזוג

4. האם החלפת מקום עבודה?
את/הבן/בת הזוג

5. האם היית זכאי וקבלת דמי אבטלה / לידה / מילואים?
את/הבן/בת הזוג

6. האם ברשותך תואר אקדמאי כלשהו או תעודה מקצועית לאחר שנת 2008?
את/הבן/בת הזוג

7. האם יצאת לפנסיה או קיבלת פיצויי פיטורין?
את/הבן/בת הזוג

8. האם שילמת ביטוחים או קופות גמל בשבילך,ילדיך, בת זוגתך(באופן עצמאי ולא דרך המשכורת)?
את/הבן/בת הזוג

9. האם היית בחופשה ללא תשלום?
את/הבן/בת הזוג

10. האם אתה משלם או שילמת מזונות?
את/הבן/בת הזוג

11. האם אתה גר או היית גר בעיירת פיתוח או יישוב סםר?
את/הבן/בת הזוג
האם תרמת למוסדות או לעמותות (כולל מוסדות דת)?

12. האם היו לך יותר מאכנסה אחת בו זמנית?
את/הבן/בת הזוג

13. האם השתחררת מהצבא אחרי שנת 2007?
את/הבן/בת הזוג

14. האם עשית עליה אחרי שנת 2007?
את/הבן/בת הזוג

15. האם ישנה או הייתה לך פעילות בני"ע או בבורסה?
את/הבן/בת הזוג

16. האם קיימת ברשותך משכנתא? האם פדית פוליסות ביטוח חיים/מנהלים?
את/הבן/בת הזוג


שכיר? מגיע לך כסף מהמדינה!

החזרי מס לשכירים- המיליארדים שלנו בקופת האוצר

מי שבכל זאת אוהב לקרוא הרבה,

אז כתבנו על נושא החזרי המס קצת יותר לעומק

החזר מס לשכירים למה זה כל כך נפוץ בשנים האחרונות?

החזר מס הוא כלי ותיק אשר נועד להסדיר את נושא הגבייה של המס מתושבי המדינה ובמקביל לאפשר לאזרחי ישראל לתבוע מהמדינה כספים חזרה אם בוצע תחשיב לא

החזר מס

מדויק אם בטעות ואם באופן שאינו מכוון אשר נוצר מקורח המציאות לדוגמה: אנשים שמשנים את מקומות העבודה במהלך השנה או נולדים להם ילדים לא תמיד מעדכנים את רשויות המס וגם לא את חשבת השכר בחברה מתוך שכחה או חוסר תשומת לב ולפעמים פשוט מתוך חסר ידע מספק ואף רתיעה מסוימת מפקיד השומה או מחלקת הכספים בחברות מחשש שלא יפגעו בתנאיהם הנוכחים או שלא יעשו בדיקה וימצאו כשלים וטעויות.

יש לומר שמגמה זאת הולכת ומשתנה בקצב מסחרר והתוצאה היא שיותר ויותר אנשים קוראים, מתעניינים, שואלים שאלות ולא מפחדים יותר לקבל את מה שמגיע להם.

באופן מובהק ניתן לומר שאם אדם מן השורה אשר לא שינה את מצב המשפחתי שלו ולא עבר מקומות עבודה ככל הנראה לא יחויב ולא יזוכה במס כיוון שהמערכות הממוחשבות די מדויקות ברוב המקומות עבודה ולכן זה באמת טרחה מיותרת לבצע את התהליך אף על פי שזה ממש לא חושף אותנו בפני מס הכנסה בשום אופן ואף אחד לא יעקוב אחריכם, בעיני מס הכנסה שכירים ברוב המקרים אינם פוטנציאל לגביית נטל המס למעט מקרים בודדים בהם מעורבים נכסי נדל״ן רבים אשר מושכרים ללא פיקוח.

בכל אופן כדאי לבדוק זאת ללא עלות עם רואה חשבון או חברה להחזרי מס אשר עוסקת בזה, היות ומתחקיר קצר של מספר דקות עם איש מקצוע ניתן לדעת כבר משיחה ראשונה האם קיים פוטנציאל בתיק שלכם או שהסיכוי קלוש ואף אפסי.

בעלי מקצוע מכירים את חוקי המס ואת התקנות המתחדשים מדי שנה היות וזה הוא עיסוקם היומיומי, קרוב לוודאי שאנו נדע לשואל את השאלות הנכונות כדי להבין האם המקרה שלכם נופל בין אחת ההטבות של זיכוי או ניכוי מס או שאולי החישוב שלכם בוצע באופן לא מדויק בעקבות שינויים שקרו לכם בחיים והחוק מזכה אותכם בהטבות שאפילו לא ידעתם.

בוא ניגע בקצרה באילו מקרים אתם צריכים לפנות לגורם מקצועי לצורך תשאול ובירור מעמיק?!

 

תחילה ניגע מי הם בעלי הפוטנציאל הכי גבוהה להחזר מס:

  • אקדמאים
  • בעלי משכנתא
  • בעלי ביטוח חיים
  • הורים טריים
  • אמהות שילדו לאחרונה
  • חיילים משוחררים
  • משקיעים בבורסה
  • מורים
  • רופאים
  • הייטקיסטים
  • הורים לילדים עם מוגבלויות אשר אובחנו ע״י גורם מוסמך
  • עולים חדשים או תושבים חוזרים
  • בעלי קרן השתלמות

 

מעברים בין מספר מעסיקים באותה שנת מס היינו המקרה הנפוץ ביותר בקרב מרבית האזרחים, במקרה הנ״ל ישנה טעות מובנת בתוך המערכת.

כל מעסיק אינו מודע וגם לא אמור להיות מודע מה היה גובה השכר שלכם בתפקיד הקודם והאם עבדתם בכלל בעבר ולכך ישנן השלכות מיסוי כבדות היות ושיטת המס בישראל היינה בראייה שנתית על אף שהניכויים למס הכנסה מועברים מהמעסיק באופן חודשי ולכן נוצרים עיוותים מובנים במערכת.

ילדים זו שמחה! ואכן גם מבחינת רשויות המס, כל ילד מלבד שהוא אושר ואור עצום בחיינו הוא מהווה גורם מרכזי בכמות נקודות הזיכוי אותם אתם צפויים לקבל בשנת המס בה הוא נולד ולאחריה.

לא נרחיב במאמר זה את כלל המקרים אך ישנם פרמטרים מאוד מוגדרים לגבי כמות הילדים, שנת לידתם, מצב המשפחתי שלכם, מזונות, הורים חד הוריים או נתמכים.

יש לומר שרשויות המס מבחינות גם בין ילדים אשר רק אתה נולדו לבין ילדים בוגרים אשר סובלים מלקויות למידה שונות לכן בכל מקרה כאשר ילדים מעורבים בתמונה עדיף להתייעץ עם איש מקצוע.

מקום מגוריכם משפיע אף הוא היות וישנה רשימת ישובים אשר מזכה את התושבים בנקודות נוספות.

סל נוסף של מקרים הייתי מסכם ביחד היות ואין הרבה מה לפרט עליהם והם מקרים די פשוטים: סיום תואר כלשהו, סיום שרות צבאי, עולים חדשים ותושבים חוזרים, נכים בעלי נכות של 100% ומקרים חריגים נוספים, תרומות במהלך השנה או עבודה במשמרות במפעל תעשייתי.

קבוצה שלישית משתייכת לעולמות שוק ההון, הפסדים בבורסה, מכירת נכסי נדל״ן, קופות גמל, פנסיה, ביטוח חיים, קרנות השתלמות.

לבסוף ישנם מקרים נוספים של אזרחים מובטלים, מילואים, חופשות לידה או כל תמיכה או עזרה שהתקבלה מביטוח לאומי ונוכה מס במקור ע״י ביטוח לאומי והועבר לרשויות המס, באופן מובנה ישנו הבדל בין שיטת הניכוי מס במקור בין המעסיקים שלכם לבין השיטה של ביטוח לאומי, לא תמיד לרעה ואף בד״כ לטובתכם אך בכל אופן כדאי לבדוק זאת מול בעל המקצוע היות וכל מקרה נבחן לגופו של עניין.

 

נסכם ברשימה לא סגורה של אנשים אשר מגיע להם נקודות זיכוי נוספות:

  • תושבות ישראלית
  • אחד מבני הזוג בעל נכות והינו ללא הכנסה
  • אשם אשר משלם מזונות ונשוי בפעם השניה והילך
  • הורים לילדים לפי גילאים משתנים כך גם נק' הזיכוי – שני בני הזוג זכאים
  • אנשים בעלי תואר אקדמי
  • אזרחים שהם עולים חדשים
  • תושב חוזר
  • עובדים זרים
  • אדם אשר עשה כל סוג של מסלול הכשרה מקצועי
  • תעודת הוראה
  • חייל משוחרר
  • שירות לאומי
  • אדם אשר מתגורר בפריפרייה
  • נשים

אז הנה כמה נקודות טכניות ופרוצדורליות:

על מנת לבצע עבודה מקצועית ויסודית עליכם לאסוף בקפידה את כל הנתונים אשר עלולים להשפיע על ההחזר שלכם כדוגמה:

  • טופס 106 מכל מעסיק
  • אישור קבלת כספים באופן ישיר(ולא דרך המעסיק שלכם כנהוג בדר״כ)  מביטוח לאומי עבור: אבטלה, חופשת לידה, מילואים וכו.
  • טופס 867 מהבנק בגין פעילות בשוק ההון.
  • אישורי הפקדה לפנסיה, גמל, ביטוח חיים, ביטוח משכנתא, קרנות השתלמות וכו. (כל הפקדה שביצעתם אשר אינה משתקפת בטופס ה-106 שלכם כלומר הפקדות באופן פרטי ולא דרך שכר).
  • אישור זכאות לתואר, טופס שחרור מהצבא, אישור עולה חדש או תושב חוזר.
  • טפסים של מכירות הוניות, נדל״ן וכו.
  • תעודות לידה של ילדכם.
  • הוצאות אשר ביצעתם באופן פרטי לצורך עבודתכם. (כמו עצמאי אשר מכיר בהוצאות לצורך יצור הכנסה רק במקרה של שכירים המקרים נדירים יותר ונבחנים בקפידה)
  • אישורי תרומות
  • תעודת זהות עם ספח עדכני של מקום מגוריכם.
  • אשורים שונים מביטוח לאומי כגון (נכות, לקויות למידה או אבחנות שונות עבור ילדיכם).

מקרים של מיסוי מקרקעין הקשורים להחזרי מס:

מס השבח מוטל לפי חוק מיסוי מקרקעין (מס שבח ומס רכישה), כאשר קיים ערך מסוים ממכירה של נכס מקרקעין העולה על ערך הקניה של הנכס. כל זאת בצמוד למדד באותו יום בו הוא נרכש + ההוצאות שהתווספו לעלויות הרכישה של הנכס.

שיעורי מס שבח ותחולתו משתנים לאורך השנים:

שיעור המס החל על השבח הריאלי הוא:

  1. עד ל 2003/1/1 –המס הנו שיעור המס השולי של היחיד, החל מ-30 אחוזים.
  2. חלקו של השבח הריאלי הנוצר בין ועד 2003/1/1  – שיעור יהיה 20 אחוזים.
  3. חלק השבח הריאלי הנוצר מ-2003/1/1 – שיעור המס יהיה 25 אחוזים.

באילו מקרים ניתן לקבל החזרים?

  1. כאשר התשלום על מס השבח היה גבוה מדי בזמן התשלום על מקדמות המס ע"י המשלם.
  2. היתה חלוקה של השבח שנוצר בין בני הזוג.
  3. אם הנכס שוייך לאחד מבני הזוג בסיטואציות משתנות.
  4. היה קיזוז הפסדים של ההון או קיזוז הפסדי הון שוטפים כנגד השבח למקרקעין שנוצר.
  5. היה ניצול של זיכויים אישיים או אם היו פטורים אישיים אל מול מס השבח ששולם.

רווחי הון ופעולות בניירות ערך:

הסיבות הנפוצות לקיומם של החזרים מפעילות בניירות ערך ופעילות בשוק ההון הנם כלהלן:

  1. קיומם של יותר מחשבון אחד בעל פעילות בניירות ערך. יתכן ובחשבון אחד נוצרו הפסדי הון ואילו בחשבון השני נוצרו רווחי הון. הדרך האפשרית היחידה לבצע קיזוז הפסדי הון מהחשבון האחד מול רווחי הון מהחשבון השני הנה הגשת דוח שנתי לרשויות המס.
  2. קיומם של הפסדי הון משנים קודמות ואילו בשנה השוטפת נוצר לכם רווח הון. הדרך היחידה והמקובלת לשמר הפסדי הון משנים קודמות הנה הגשת דוח שנתי למס הכנסה אחת לשנה והכללת ההפסד הון המועבר בדוח. בשנה בה נוצר רווח ההון יבוצע הקיזוז בהתאם, וכך יווצר לכם החזרי מס בשנה הנוכחית.
  3. לעתים קיימים הפרשים לזכות הנישום בדרך של ניכוי מס רווחי הון עודף על ידי הבנק באותה שנת מס בחשבון אחד. נציין כי בשנים עברו עניין זה היה נפוץ היות ולא תמיד היה מבוצע קיזוז נאות של הפסדי הון מתחילת השנה מול רווח הון מאוחרים יותר במהלך השנה. עדיין כיום יש לבצע תחשיב מס רווח הון גם אם קיים חשבון אחד בלבד בעל פעילות בניירות ערך.
  4. זיכויים אישיים של הנישום אשר ניתן לנצלם מול המס החל על רווחי ההון – למשל: נישום שאין לא הכנסה חייבת מיגיעה אישית, בעלי הכנסות נמוכות מעל גיל 60, נישומים המתגוררים בישוב ספר ולא מגיעים לסף המס וכו.

קיזוזים אחרים אשר אפשריים:

  1. קיזוז הפסדי הון בבורסה מול רווח הון שנוצר לנישום ממימוש אופציות למניות בעבודתו.
  2. קיזוז הפסדי הון בבורסה מול רווחי הון אחרים, הנפוץ שבהם שבח מקרקעין.

לסיכום:

בנימה אישית זאת הייתי מסכם את נושא החזרי מס כתהליך גנרי וטבעי אשר חייב להיות מושרש בתרבותנו באופן מושכל.

אין ספק שהתחרות היינה רבה והינכם מתמודדים מול אנשי מקצוע רבים אשר אינם מובדלים בשום אופן.

כמובן שבנקודה זו אינני אובקטיבי לחלוטין,יחד עם זאת אציין שלא משנה במי תחליטו חשוב שתחליטו ולא תפחדו מהדרך, גם אם היא מרתיעה ואף נשמעת כמעמסה רצינית בתחילת הדרך היא תתבהר במהרה כפעולה חיונית,נחוצה ואף פשוטה אם בחרתם להיעזר בבעל מקצוע הולם ומתאים למצבכם האישי.

בנימה זאת נאחל לכם בהצלחה רבה!