מגיע לכם כסף חזרה ממס הכנסה?
בדקו לפני שהשנה נסגרת
שכירים בישראל משלמים מס לפי הערכה חודשית, לא לפי ההכנסה השנתית האמיתית. כשההערכה מוגזמת, ההפרש נשאר אצל המדינה עד שמבקשים אותו בחזרה. SuperTax מסביר בדיוק מי זכאי, כמה מגיע ואיך מגישים לבד, בלי עמלות.
בדיקה מהירה: 6 שאלות
אם עניתם כן על אחת מהן, שווה לבדוק החזר לשנים הפתוחות.
- החלפתם מקום עבודה, פוטרתם או הייתם בחל"ת?
- עבדתם בשני מקומות בלי תיאום מס?
- נולד לכם ילד, או שלא עדכנתם טופס 101?
- הפקדתם לפנסיה או לקרן השתלמות מחוץ לתלוש?
- השתחררתם מהצבא או סיימתם תואר ב-6 השנים האחרונות?
- תרמתם למוסד עם אישור לפי סעיף 46?
מה זה בכלל החזר מס, ולמה הוא נוצר
מס הכנסה של שכיר מחושב על בסיס שנתי, אבל נגבה חודש בחודשו. הפער בין השניים הוא כל הסיפור.
המעסיק מנכה מכם מס מדי חודש לפי חישוב משוער: הוא לוקח את המשכורת של אותו חודש, מכפיל אותה בשתים עשרה ומחשב מס לפי ההכנסה השנתית שהתקבלה. כל עוד השכר קבוע והנתונים האישיים מעודכנים, החישוב מדויק למדי. ברגע שמשהו משתנה, ההערכה מפסיקה להתאים למציאות.
עבדתם שבעה חודשים במקום שנים עשר? נוכה לכם מס לפי הכנסה שנתית שמעולם לא הרווחתם. נולד לכם ילד באוקטובר ולא עדכנתם טופס 101? נקודות הזיכוי לא נכנסו לחישוב. הפקדתם באופן עצמאי לקרן פנסיה? הזיכוי של 35% פשוט לא הופיע בתלוש. בכל אחד מהמקרים האלה שילמתם יותר ממה שהחוק מחייב, וההפרש שייך לכם.
המדינה לא מחזירה את הכסף הזה מיוזמתה. שכיר שאינו חייב בהגשת דוח שנתי צריך להגיש בקשה יזומה בטופס 135 עבור כל שנת מס בנפרד, ולצרף אליה את האישורים המתאימים. הבקשה חינמית וניתן להגיש אותה אונליין מקצה לקצה.
המצבים שבהם כמעט תמיד נוצר החזר
אלה העילות שחוזרות על עצמן הכי הרבה. לרשימה המלאה עברו לעמוד 23 העילות.
החלפתם או עזבתם עבודה
המעסיק מנכה מס לפי הנחה שתרוויחו את אותו שכר 12 חודשים. עבדתם פחות? נוכה לכם יותר מדי.
למדריך המלאלידה, חופשת לידה או דמי לידה
נקודות זיכוי שלא עודכנו בזמן, דמי לידה שמוסו בנפרד ושנה שבה עבדתם חלקית.
למדריך המלאחיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי
עד 2 נקודות זיכוי לחודש במשך 36 חודשים מהשחרור, וגם מי שלא ניצל אותן יכול לדרוש רטרואקטיבית.
למדריך המלאסיימתם תואר או לימודי מקצוע
נקודת זיכוי אחת לתואר ראשון, חצי נקודה לתואר שני, ולפעמים גם לתעודת הוראה ולימודי מקצוע.
למדריך המלאהפקדתם לפנסיה או לביטוח חיים באופן עצמאי
הפקדות שלא עברו דרך תלוש השכר לא נלקחות בחשבון בניכוי החודשי, ומזכות ב-35% זיכוי.
למדריך המלאהפסדתם בשוק ההון
מס רווח הון שנוכה בבנק מול הפסדים שלא קוזזו: קיזוז נכון מחזיר עד 25% מההפסד.
למדריך המלאאתם גרים ביישוב מוטב
זיכוי של 7% עד 14% מההכנסה מיגיעה אישית, עד תקרה שנתית, לפי היישוב.
למדריך המלאנכות רפואית או מחלה קשה
נכות של 90% ומעלה ל-185 יום לפחות עשויה לזכות בפטור ממס, גם רטרואקטיבית.
למדריך המלאשלושה שלבים מהבדיקה ועד הכסף בחשבון
-
אוספים את המסמכים של השנה
טופס 106 מכל מעסיק, אישורי ניכוי מס מביטוח לאומי, אישורי הפקדות לקופות גמל ולביטוח חיים, טופס 867 מהבנק, קבלות על תרומות וצילום המחאה לאימות חשבון הבנק. רוב האישורים מתקבלים לקראת אפריל של השנה שאחרי. רשימת המסמכים המלאה.
-
מריצים חישוב ובודקים לאן זה מוביל
מחשבים את המס השנתי שהייתם אמורים לשלם, מפחיתים נקודות זיכוי וזיכויים נוספים, ומשווים למס שנוכה בפועל. אם התוצאה חיובית, יש החזר. למחשבון.
-
מגישים טופס 135 מקוון לכל שנה בנפרד
נרשמים למערכת להגשת דוחות ליחידים באתר רשות המסים, פותחים תיק לצורך הבקשה, ממלאים את הטופס, מעלים את האישורים ושולחים. ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שלכם בתוספת הפרשי הצמדה וריבית של 4% לשנה. המדריך המלא להגשה.
אילו שנים עדיין פתוחות להגשה
הכלל פשוט: שש שנים מתום שנת המס. כל 31 בדצמבר נסגרת שנה נוספת לתמיד.
| שנת מס | מועד אחרון להגשה | סטטוס |
|---|---|---|
| 2025 | 31.12.2031 | פתוח להגשה |
| 2024 | 31.12.2030 | פתוח להגשה |
| 2023 | 31.12.2029 | פתוח להגשה |
| 2022 | 31.12.2028 | פתוח להגשה |
| 2021 | 31.12.2027 | פתוח להגשה |
| 2020 | 31.12.2026 | השנה האחרונה להגשה |
הבקשה עבור שנת המס 2020 חייבת להתקבל ברשות המסים עד 31.12.2026. מי שממתין לרגע האחרון מסתכן בכך שאישור חסר מקופת גמל או ממעסיק ישן לא יגיע בזמן.
מאיפה מתחילים
מחשבון החזר מס
מזינים הכנסה שנתית, מס שנוכה ונקודות זיכוי, ומקבלים אומדן מיידי לכל שנת מס מ-2020 והלאה.
למדריך המלאאיך מגישים בקשה, שלב אחר שלב
מהרשמה למערכת המקוונת של רשות המסים ועד שליחת טופס 135 עם כל האישורים.
למדריך המלא23 העילות הנפוצות להחזר מס
רשימת בדיקה מלאה: אם אחד מהסעיפים נכון לגביכם, כנראה מגיע לכם כסף.
למדריך המלאשאלות נפוצות על החזרי מס
כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס?
עד שש שנים מתום שנת המס. בשנת 2026 אפשר להגיש בקשות עבור שנות המס 2020 עד 2025, כאשר את הבקשה עבור 2020 חייבים להגיש עד 31.12.2026. אחרי המועד הזה הכסף נשאר במדינה. המסגרת הזו קבועה בסעיפים 159א עד 160א לפקודת מס הכנסה.
האם הגשת בקשה להחזר מס עלולה לגרום לי לשלם כסף?
ברוב המקרים לא, אבל זה אפשרי. הבקשה היא בעצם דוח שנתי מקוצר, ורשות המסים בוחנת את התמונה המלאה של אותה שנה. אם היו לכם הכנסות שלא דווחו ולא נוכה עליהן מס מספיק, החישוב עשוי להסתיים ביתרת חוב. לכן כדאי להריץ קודם את המחשבון ולראות לאן החישוב מוביל.
כמה זמן לוקח לקבל את הכסף?
בפועל, בקשות מקוונות מלאות מטופלות לרוב תוך כמה שבועות עד שלושה חודשים. החוק מגדיר מועדים ארוכים יותר, ולסכום ההחזר מתווספים הפרשי הצמדה וריבית של 4% לשנה. פירוט מלא בעמוד לוחות הזמנים.
האם חייבים חברת החזרי מס?
לא. ההגשה המקוונת חינמית ופתוחה לכל אדם. חברות גובות בדרך כלל 15% עד 25% מההחזר בתוספת מע"מ, ולעיתים עמלת מינימום. זה יכול להשתלם בתיקים מורכבים, פחות בתיק פשוט של שכיר. השוואה מפורטת בעמוד העמלות.
מה השווי של נקודת זיכוי ב-2026?
נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ לחודש, כלומר 2,904 ₪ לשנה. נקודת זיכוי מקטינה את המס עצמו, לא את ההכנסה החייבת, ולכן היא שווה אותו סכום לכל אדם עד גובה חבות המס שלו. כל הזכאויות והטבלה המלאה.
עבדתי רק חלק מהשנה. מגיע לי החזר?
סביר מאוד שכן. הניכוי החודשי מחושב כאילו תמשיכו להשתכר את אותו סכום כל השנה, ולכן מי שעבד שישה חודשים בשכר 12,000 ₪ שילם מס לפי הכנסה שנתית של 144,000 ₪ במקום 72,000 ₪. זו אחת העילות הנפוצות ביותר להחזר.
הכסף הזה כבר שלכם. הוא רק לא בחשבון שלכם
שש שנים זה חלון סגור. מי שלא מגיש בזמן מוותר על הסכום לצמיתות. התחילו בבדיקה, היא לוקחת פחות מחמש דקות.